目 录
摘 要
一、基本情况
（一）项目概况
（二）项目资金安排情况
（三）项目实施内容
（四）项目绩效目标设立情况
（五）组织管理情况
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
（二）绩效自评结论
三、绩效再评价组织情况
（一）绩效再评价依据
（二）绩效再评价方法
（三）绩效再评价指标体系
（四）绩效再评价抽样
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
（二）绩效目标实现情况
（三）绩效自评与再评价差异分析
五、绩效再评价情况分析
（一）决策情况分析
（二）过程情况分析
（三）产出情况分析
（四）效果情况分析
六、主要经验及做法
七、存在问题
八、建议
九、其它需说明的情况
摘 要
一、基本情况
根据《云南省农村公路条例》、《国务院办公厅关于深化农村公路管理养护体制改革的意见》（国办发〔2019〕45号）、《交通运输部关于印发〈昆明市农村公路养护管理办法〉的通知》（交公路发〔2018〕33号）和《昆明市交通运输局关于印发〈昆明市农村公路养护管理办法〉的通知》（昆交通[2017]45号），2020年昆明市五华区财政局下拨220万元养护专项资金、水毁等应急备用经费用于完成五华区辖区368.339公里农村公路养护。其中：县道82.833公里、乡道133.344公里、村道147.031公里、专用公路5.131公里。
2020年度五华区财政局共向交运局拨付农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目资金220万元，完成支付220万元。2020年度收到2019年农村公路养护工程省级补助资金114.88万元，完成支付29.53万元，财政收回额度85.35万元；收到2020年省补大中修项目和小修保养养护项目专项资金59.32万元，完成支付59.32万元。
二、绩效再评价结论
昆明市五华区2020年度农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目再评价得分87.17分，评价等级为“良”，通过项目的实施为农村公路维护管理提供必要的保障，通过对道路损坏及时处置延缓了大修周期，为公路沿线市民创造良好的出行环境。因日常维修养护涉及维修养护点较多，资金优先维护安全隐患较大的地方，排除安全隐患，对于普通道路和人行道受损严重隐患的地方暂不进行维修，采取分段全幅或至少半幅方式逐年安排对辖区县道进行路面养护。
三、主要经验及做法
（一）专业化队伍管养
将辖区范围的主要农村县乡村公路，以公开招投标的方式承包给了有实力的专业化队伍管养，并签订了养护合同，与公路养护承包企业实行合同管理和计量支付制度，保持农村公路养护市场化工作。
（二）签订养护责任书且设置考核指标
下设的公路管护站每天对管辖道路进行巡查，加强对县道黑筇公路、昆肖线等车流量较大路段的养护力度，争取达到养护目标责任书的考核指标。与西翥街道办事处签订养护责任书，并在西翥街道办事处设立西翥道路路政管护所负责乡道、村道的维护，采取每季度对责任单位进行一次考核，并优先安排辖区公路建设计划，对考核不合格的社区给予延迟和取消该社区公路建设计划。
（三）采取分段全幅或至少半幅方式进行路面养护
交运局改变以往道路面层小修小补的养护模式，采取分段全幅或至少半幅方式，逐年安排对辖区县道进行路面养护，通过这种方式避免了补补丁带来的路面伤疤，呈现通畅美，极大的促进县区经济的发展，加速五华区各项工作的发展进程。
四、存在的主要问题
（一）预算编制质量不高
预算编制内容过粗，未将支出项目细化至具体的支出内容、标准或单价，也未根据支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等选取最能反映总体目标预期实现程度的关键性指标。
（二）部分路段日常维护已无法全部修补
部分路面损毁严重，日常维护已无法全部修补，仅能维持正常通行，如昆肖线有两公里沥青路沙化，路面损毁严重，路面有深坑，积水现象严重；厂前线沥青路沙化，凹陷严重；厂铺塘－洗马塘路面严重凹陷积水等。
（三）部分项目后期管护不到位
部分项目建成后，在使用过程中出现故障或瑕疵，未及时处理，根据2020年项目实施主要集中在黑筇线、昆肖线、老108线，现场勘察时，昆肖线沥青路沙化两公里左右，路面损毁严重，路面有深坑，积水现象严重，路边堆积建筑废弃垃圾；龙泉路五号口-桃源路段路边有塌方情况，经询问，塌方已有一段时间，但一直未处理；新田村－草海田路段，路面网裂严重。
（四）现场勘察路段名称与基础库不相匹配
抽取路线进行现场评价时，发现基础库道路信息更新太慢，现场勘察路段名称与基础库数据名称不一致。例如：昆富线，实际勘察时路牌设置为黑筇线。
五、建议
（一）加强预算绩效管理，提高预算编制质量
首先，提高预算编制的准确性，强化对项目预算的编制审核，年度预算安排应充分考虑政策变化、资金结转结余与项目实际进度有效衔接，进一步细化部门预算，提高部门预算编制的准确性和科学性。同时对相关人员进行全面系统的培训，使其明确预算绩效管理理念，掌握预算绩效管理工作的具体要求。其次，明确单位各部门和岗位在预算绩效管理工作中的职责，同时强调部门间的配合。特别是明确财务部门和业务部门的分工与合作。一方面体现业务部门预算主体的地位，在预算绩效管理工作中发挥主体作用，另一方面，要强调该项工作中业务和财务部门的配合。
（二）明确管养责任，提升农村公路的管理养护水平
建议五华区交通运输局进一步细化后期道路维护管养制度，加强农村公路正常化、规范化管理工作，按照“县道县管，乡道乡管，村道村管”的分级管理原则，明确管养责任，提升农村公路的管理养护水平，解决村道养护得不到有效组织管理的问题。
（三）强化质量意识，严格工程监管
在公路病害修复过程中，严格施工程序，严把质量关口，从开挖、取料、回填、碾压、养生、油面修补等各个环节抓质量促进度，实行病害修复全程监督，严把施工环节的各个关口，力求一次到位，不留死角，做到标本兼治，彻底处治。
（四）强化督查，严格考核
为了确保农村公路养护管理工作取得实实在在的效果，平时不定期抽查，签订养护管理责任书，所有补助资金与检查考核挂钩，有效的增强了养护人员的工作责任心，激发了养路工的积极性。
（五）更新基础库道路信息
尽快更新基础库道路信息，使得目前路段名称与基础库数据名称相匹配。
昆明市五华区2020年度农村公路养护专项资金、 水毁等应急备用经费项目绩效再评价报告
根据《昆明市五华区人民政府办公室关于印发五华区预算绩效管理暂行办法》（五政办通〔2017〕10号）、《中共昆明市五华区委 昆明市五华区人民政府印发<关于全面实施预算绩效管理的实施意见>的通知》（五发〔2021〕10号）、《五华区财政局关于开展2020年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔2021〕30号）的要求，云南明博会计师事务所（普通合伙）接受昆明市五华区财政局委托，于2021年6月至2021年8月对昆明市五华区2020年度农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目开展绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
根据《云南省农村公路条例》、《国务院办公厅关于深化农村公路管理养护体制改革的意见》（国办发〔2019〕45号）、《交通运输部关于印发〈昆明市农村公路养护管理办法〉的通知》（交公路发〔2018〕33号）和《昆明市交通运输局关于印发〈昆明市农村公路养护管理办法〉的通知》（昆交通[2017]45号）文件要求，昆明市五华区财政局下拨220万元养护专项资金、水毁等应急备用经费用于完成五华区辖区368.339公里农村公路养护。其中：县道82.833公里、乡道133.344公里、村道147.031公里、专用公路5.131公里。
（二）项目资金安排情况
根据《关于下达五华区交通运输局2020年部门预算的通知》（五财综〔2020〕003号），昆明市五华区财政局（以下简称“五华区财政局”）下拨2020年度养护专项资金200万元、水毁等应急备用金费20万元，用于完成对五华区368公里农村道路的养护，对接管省市联动义务植树28549.78平方米绿化进行管养；完成10000平方米道路修复、清理水沟100公里，清理路面100000平方米，清理塌方5000立方米，修复水毁点10处等工作。
2020年度五华区财政局共向五华区交通运输局（以下简称“交运局”）拨付农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目资金220万元，完成支付220万元。2020年度收到2019年农村公路养护工程省级补助资金114.88万元，完成支付29.53万元，财政收回额度85.35万元；收到2020年省补大中修项目和小修保养养护项目专项资金59.32万元，完成支付59.32万元。
（三）项目实施内容
1.绿化管养
（1）对省市联动义务植树移交28549.7㎡树木进行全年管养；
（2）对昆肖线、黑筇线全线行道树进行刷白。
2.清理水沟
对昆肖线、黑筇线、老108线进行全线清扫及水沟清理。
3.道路修复
昆肖线、老108线与国省干道交差口破损严重路面进行了修复，共修复3665.24平方米路面；王家桥路进行小修保养，修复2194.85平方米。
4.安全隐患整治
按照市政府下发的安全隐患督办件，对昆肖线进行安全隐患整治，安装标志标牌21套、凸面镜3套、震荡标线39㎡、橡胶减速带33米、波形护栏3356米、警示柱882、附着式线型诱导标识360.96块。
5.其他
黑筇公路安装1014米喷塑护栏；清理老108线伏倒行道树及修复限高杆。
（四）项目绩效目标设立情况
1.预算批复（申报）绩效目标和绩效指标情况
绩效目标：完成对五华区368公里农村道路的养护及完成市公路局养护查评考核，对接管省市联动义务植树28549.78平方米绿化进行管养，完成10000平方米道路修复、清理水沟100公里，清理路面100000平方米，清理塌方5000立方米，修复水毁点10处，完成市级指派的任务。
绩效指标：①数量指标：养护五华区368公里农村公路、保证五华区368公里农村公路应急保通、接管省市联动义务植树绿化28549.78平方米。②质量指标：工程质量达到国家标准。③社会效益指标：养护368公里公路正常运行，雨季道路顺利通行，延缓大修周期，满足政府预期投资目标。④服务对象满意度：群众满意度达到95%。
具体详见附件：1-1.《绩效评价绩效目标表》。
2.绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况
2020年农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费的绩效目标及绩效指标基本满足产出、效益等评价要求。但绩效目标部分指标质量不高、深度不足，未能全面、清晰反映项目产出和效益情况。通过前期实地调研，调查组与被评价单位进行有效沟通，依据项目的功能特性，明确项目在一定时期内的总体产出和效益，以定性和定量相结合的方式确定项目所需实现的目标，具体如下：
①数量指标设置较为不明细，结合项目实际情况和年度绩效目标，数量指标调整为：农村道路养护368公里、绿化管养28549.78平方米、清理水沟100公里、清理塌方5000立方米、修复水毁点10处、清理路面10000平方米、道路修复10000平方米；
②时效指标：项目年初未设置时效指标，再评价时结合《昆明市农村公路养护管理办法》、《云南省农村公路养护管理办法》及项目合同增加了时效指标；
③经济效益指标：项目年初未设置经济效益指标，再评价时考虑农村公路养护有助于促进运输业的发展，减少运输时间和运输成本，提高农村经济水平，增加经济效益指标；
④社会效益指标：项目设置比较单一，主要是定性评价项目实施的成果。本次绩效再评价时，将社会效益细化为减少安全隐患、公路应急保通；
⑤生态效益指标：项目年初未设置生态效益指标，再评价时考虑绿化管养有助于改善公路周边生态环境，增加生态效益指标改善环境；
⑥可持续影响指标：项目年初未设置可持续影响指标，再评价时考虑公路养护可以延缓大修周期，满足政府预期投资目标，增加可持续影响指标延长使用年限；
⑦服务对象满意度指标：结合项目实施情况，本次绩效再评价时采用综合满意度指标，通过对社会公众、部门职员的满意度调查，反映社会公众、部门职员对部门履职的满意度情况，满意度≥95%。
具体详见附件：1-2.《绩效再评价绩效目标表》。
（五）组织管理情况
1.组织分工
交运局下设路政养护科，负责全区公路、城市道路桥梁及其附属设施的管理和养护维修；负责制定全区公路、城市道路桥梁及其附属设施养护维修年度计划，确保养护维修计划执行和养护维修质量，统筹安排和监管全区公路的养护资金；负责全区公路的日常维护和大修改造项目的审核；负责组织协调全区公路、城市道路、桥梁灾害防治和抢修保通工作；承担公路标志线管理工作；协调路政管理工作；指导和监督农村公路养护工作。设置两个公路管护站每天对管辖道路进行巡查，一个专业公司进行公路养护工作。
2.项目管理
在历年农村管养的基础上，结合五华区农村公路实际情况，将辖区范围的主要农村县乡村公路，以公开招投标的方式承包给了云南昆州建设工程有限公司管养，在项目实施过程中，五华区交通运输局依据现场情况，对项目实施过程中相关材料进行了抽样送检，同时对项目实施进行过程监督，保障工程质量，控制工程成本。
3.制度管理
依据《昆明市五华区交通运输局财务管理规定》、《内控制度》、《绩效管理办法》等制度，明确了财政预算管理、财政资金使用管理、收支管理、绩效管理、报销审批流程等方面的管理内容，强化对财政资金的使用管理、监督管理，以保障项目资金的安全、有效、合规使用。资金实际拨付时需要依据《费用报销单》、《云南增值税普通发票》、《财政授权支付凭证》等单据进行逐级审批付款结算。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
交运局高度重视，成立由杨欣局长担任绩效自评组长，邱荣禄公路管护站站长担任绩效评价副组长，王德林等同志担任绩效自评组员的绩效自评工作小组，按照《五华区财政局关于开展2020年度财政支出绩效自评工作的通知》（五财〔2021〕14号）要求，积极开展2020年度农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目绩效自评工作。
（二）绩效自评结论
交运局2020年度完成了五华区368公里农村道路的养护，对接管省市联动义务植树28549.78平方米绿化进行管养的绩效目标。项目的实施基本为沿线村民创造良好的出行环境，同时改变以往道路面层小修小补的养护模式，采取分段全幅或至少半幅方式逐年安排对辖区县道进行路面养护，通过这种方式避免了补补丁带来的路面伤疤，辖区干线公路呈现通畅美，极大的促进县区经济的发展，加速五华区各项工作的发展进程。但在项目管理过程中存在资金到位不足，专业技术人员缺乏的问题，综上影响，项目绩效自评得分100分，评定等级为“优”。
三、绩效再评价组织情况
（一）绩效再评价依据
1.《中华人民共和国预算法》（2018年修订）；
2.《中华人民共和国预算法实施条例》（国务院令第729号修订）；
3.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》 (中发〔2018〕34号）；
4.《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号） ；
5.财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）；
6.云南省财政厅关于印发《云南省项目支出绩效评价管理办法》的通知（云财绩〔2020〕11号）；
7.《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）；
8.《昆明市五华区人政府办公室关于印发五华区预算绩效管理暂行办法》（五政办通〔2017〕10号）；
9．《中共昆明市五华区委 昆明市五华区人民政府印发<关于全面实施预算绩效管理的实施意见>的通知》（五发〔2021〕10号）；
10．项目管理、资金管理、财务管理政策制度文件、批复文件、资金下达文件、验收等其他资料。
（二）绩效再评价方法
根据《云南省项目支出绩效评价管理暂行办法》（云财绩〔2020〕11号）的规定，本着对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。评价时采取的方法主要包括综合评价法、因素分析法、对比分析法、公众评判法、实地调查法等。具体方式方法如下：
1.综合评价法
从决策、过程、产出、效果四个维度出发，结合项目特点与重点设置评价指标体系，并设置相应的指标权重与评分标准，评价时根据评价标准对每一指标分别打分，最后累计算出总分。
2.因素分析法
通过综合分析影响财政支出项目绩效目标实现、实施效果的内部、外部因素，如政策环境、政策主体、政策对象、政策路径和政策资源等，综合评价财政支出政策绩效目标实现程度。
3.对比分析法
依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。
4.实地调查法
绩效再评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会等方式，组织开展实地评价。实地评价过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料等。
5.公众评判法
通过现场调查与座谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效益情况进行调查了解，为项目实施效益提供定性与定量评价的依据。
（三）绩效再评价指标体系
1.绩效再评价指标
依据《云南省项目支出绩效评价管理办法》的通知（云财绩〔2020〕11号），综合考虑了项目的产出数量、质量、时效，社会效益、环境效益、可持续影响、以及社会公众或服务对象满意度等因素。本次绩效评价指标体系设置如下：
一级指标4个：包括决策（15分）、过程（20分）、产出（35分）、效果（30分）；
二级指标13个：包括项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度；
三级指标28个：主要包括立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效目标明确性、预算编制合理性、资金分配合理性、争取上级配套资金情况、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、绩效自评规范性、招投标程序合规性、农村道路养护、绿化管养、清理水沟、清理塌方、修复水毁点、清理路面、道路修复、工程质量合格率、项目实施进度、提高经济水平、减少安全隐患、公路应急保通、改善环境、延长使用年限、综合满意度等指标。
2.绩效评价指标分值权重
绩效再评价指标体系从决策、过程、产出、效益四个方面进行构建。经综合判断各评价指标对实现绩效目标的关键程度，确定本项目本次绩效再评价的一级指标及权重分别为决策15%、过程20%、产出35%、效益30%。
3.指标解释
绩效再评价指标从“决策、过程、产出、效益”四个方面，对项目执行效益及各项绩效目标的实现程度进行全面绩效再评价。
（1）“决策”主要考核项目立项依据的充分性、立项程序的规范性、绩效目标设置合理性、绩效指标明确性、预算编制的科学性、资金分配合理性；“过程”主要围绕争取上级配套资金情况、业务管理和财务管理为主线展开，依据相关项目管理制度和资金管理办法设计考核点，评价项目实施过程中的合规性、合法性，评价资金使用的安全性、有效性。
（2）“产出”和“效益”指标是根据项目特点和立项背景、目的、项目实施内容、预期产出和实现效益设计的个性指标。“产出”指标从“数量、质量、时效”三个方面考核是否达到项目实施的相关产出要求，“效益”指标综合反映项目实施取得的社会效益、可持续影响、满意度的实现程度。
4.绩效再评价标准
本项目绩效再评价为百分制，评价小组根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
（四）绩效再评价抽样
2020年农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目涉及农村公路368.339公里，本次抽查144.567公里，抽查比例为39.25%，绩效评价时关注了公路周边的绿化管养、清理水沟、清理塌方、修复水毁点、清理路面、道路修复情况，通过实地评价，为项目产出、效果提供了直观的评价支撑依据。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
昆明市五华区2020年度农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目绩效再评价得分87.17分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：
表2：绩效再评价得分情况表
一级指标
指标分值
评价得分
得分率
决策
15
12
80.00%
过程
20
20
100.00%
产出
35
30.17
86.20%
效果
30
25
83.33%
合 计
100
87.17
87.17%
昆明市五华区2020年度农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目，通过对道路损坏及时处置延缓了大修周期，为农村公路维护管理提供必要的保障，为公路沿线市民创造良好的出行环境。但因日常维修养护涉及维修养护点较多，资金有限，优先维护安全隐患较大的地方，排除安全隐患，对于普通道路和人行道受损严重隐患的地方暂不进行维修，采取分段全幅或至少半幅方式逐年安排对辖区县道进行路面养护。
（二）绩效目标实现情况
根据实地评价情况设置的28个三级绩效指标，其中：立项依据充分性、立项程序规范性、管理制度健全性等21个指标已完成，绩效指标明确性、预算编制科学性等7个指标部分完成，具体情况如下表：
表3：绩效指标完成情况表
绩效指标名称
指标值
指标实现情况
完成情况说明
一级指标
二级指标
三级指标
产出指标
数量指标
农村道路养护
368公里
已完成
完成农村道路养护368公里任务
绿化管养
28549.78㎡
已完成
基于2020年新冠疫情，于2020年4月开始，每月对省市联动义务植树移交28549.7㎡树木进行持续进行三级养护；2020年10月对昆肖线、黑筇线全线行道树进行刷白，行道树刷白7953棵，行道树修剪4435棵。
清理水沟
100公里
部分完成
根据2020年-2022年五华区公路养护工程计量表（日常养护记小修保养）2020年第一至三期数据统计对黑筇线、昆肖线、老108线进行雨季前清理淤泥分别为2586.1m³、2794.04m³、1205.5m³，共计6585.64m³，黑筇线(昆富线)9.5公里、昆肖线24公里、老108线13.412公里合计46.912公里。
清理塌方
5000m³
已完成
根据2020年-2022年五华区公路养护工程计量表（日常养护记小修保养）2020年第二、三期数据统计清理水毁塌方分别为4228m³、812m³，共计5040m³。
修复水毁点
10处
完成修复水毁点10处任务
清理路面
10000㎡
已完成
根据2020年-2022年五华区公路养护工程计量表（日常养护记小修保养）2020年第一至三期数据统计对黑筇线、昆肖线、老108线进行雨季前道路清扫，清扫路面分别为27900㎡、25900㎡、15400㎡，共计69200㎡。
道路修复
10000㎡
部分完成
根据2020年-2022年五华区公路养护工程计量表（日常养护记小修保养）2020年第一至二期数据统计王家桥路进行小修保养，修复2194.85㎡路面；县道昆肖线、老108线与国省干道交差口破损严重路面进行了修复，修复3665.24㎡路面，共计5860.09㎡。
质量指标
工程质量合格率
100%
部分完成
多部门联合验收，昆明市公路工程质量检测中心有限公司出具了质量检测报告，但现场勘察时，多处路面损坏严重。
时效指标
项目实施进度
100%
已完成
项目建设进度按照项目计划工期实施
效益指标
经济效益指标
提高经济水平
有所提高
有所提高
道路养护维修及时处理缩短运输时间和运输成本，提高经济水平
社会效益指标
减少安全隐患
减少事故发生
已完成
农村公路进行养护，保障运行安全，减少事故发生
公路应急保通
保证应急通行
已完成
农村368公里道路保证应急通行情况
生态效益指标
改善环境
有所改善
部分完成
公路周边绿化管养，有助于改善公路周边生态环境。
可持续影响
延长使用年限
延长道路使用年限
部分完成
公路养护有助于延缓大修周期，但由于资金安排不足，部分道路情况严峻的尚未进行修整。如昆肖线沥青路沙化（两公里左右），路面损毁严重。
满意度指标
综合满意度
95%
部分完成
截至目前农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目综合满意度为92.17%，其中社会公众满意度为89.67%，农村公路管理人员满意度为98%。
（三）绩效自评与再评价差异分析
昆明市五华区2020年度农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目绩效再评价得分“87.17”分，评定等级为“良”，自评得分100分，评定等级为“优”。绩效自评与再评价评价主要差异如下：
1.评价结果差异
2020年度农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目自评结果为“优”，但绩效再评价为“良”,自评认为绩效指标设定明确、预算编制科学、绩效目标完成，但绩效再评价时因绩效目标设定、预算编制、目标完成、现场调查情况和受益群众满意度等原因影响了项目的评分。
2.评价程序差异
交运局绩效自评时依据年初制度的绩效目标及指标，结合项目实施的立项、管理、建设、验收、资金支付等全过程顺流进行自评。绩效再评价时因部分项目已经建设完工，则采取实物勘察、问卷调查、管理人员访谈、查阅资金支付及财务核算、查阅工程施工及验收资料、工程监理资料、招投标资料、立项资料等进行逆流评价。
3.评价内容差异
项目自评时“产出数量”、“效益”、“满意度”等指标相对单一，绩效再评价时进一步细化，详细设置了更细致个性指标，结合实地评价、问卷调查及访谈，部分细化后的指标未能达成，导致了扣分。
五、绩效再评价情况分析
（一）决策情况分析
项目决策评价满分为15分，绩效再评价得分12分，得分率为80%。具体分析情况如下：
1.项目立项
项目立项依据充分、程序规范。为了加强农村公路养护专项资金、水毁应急项目养护维修和应急管理，确保农村公路安全和通畅，充分发挥农村公路的功能，交运局依据《云南省农村公路条例》、《国务院办公厅关于深化农村公路管理养护体制改革的意见》（国办发〔2019〕45号）、《交通运输部关于印发〈昆明市农村公路养护管理办法〉的通知》（交公路发〔2018〕33号）和《昆明市交通运输局关于印发〈昆明市农村公路养护管理办法〉的通知》（昆交通[2017]45号）等养护维修管理办法来实施该项目，制订了2020年农村公路养护专项资金、水毁维修养护的计划，符合政策需求。
其次，交运局主要职责包括负责辖区内、乡公路的建设、养护、管理，项目立项内容与其职责范围相符。
2.绩效目标
绩效目标尚需进一步优化。根据《关于下达五华区交通运输局2020年部门预算的通知》（五财综〔2020〕003号）所示，该项目有绩效目标，且绩效目标与实际工作内容具有相关性，但指标的设置与绩效目标编制匹配度、明确性不足，例如：绩效目标为完成对五华区368公里农村道路的养护，对接管省市联动义务植树28549.78平方米绿化进行管养；完成10000平方米道路修复、清理水沟100公里，清理路面100000平方米，清理塌方5000立方米，修复水毁点10处等工作，绩效指标仅设置五华区368公里农村道路的养护，对接管省市联动义务植树28549.78平方米绿化进行管养。
绩效指标尚需进一步明确。社会效益指标：“公路养护正常运行，雨季道路顺利通行，延缓大修周期，满足政府预期投资目标-指标值368公里”，该指标未能体现项目的社会效益指标，应为可持续影响指标。
3.资金投入
项目预算编制根据项目内容，参照2019年实施情况，并结合市场询价情况进行，预算确定的项目资金量与本年的工作任务量。预算农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目资金220万元，2020年度收到2019年农村公路养护工程省级补助资金114.88万元，收到2020年省补大中修项目和小修保养养护项目专项资金59.32万元。
（二）过程情况分析
项目过程评价满分为20分，绩效再评价得分20分，得分率为100%。具体分析情况如下：
1.资金管理：
（1）争取上级配套资金情况
2020年度农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目收到2019年农村公路养护工程省级补助资金114.88万元，完成支付29.53万元，财政收回额度85.35万元；收到2020年省补大中修项目和小修保养养护项目专项资金59.32万元，完成支付59.32万元。
（2）预算执行率方面
2020年度道路桥梁设施维修养护服务项目年初预算资金220万元，实际到位资金220万元，完成支付220万元，实际到位执行率100%。
（3）资金使用情况
资金使用相对规范，按照《昆明市五华区交通运输局财务管理规定》（五交运[2014]73号）进行资金审批、拨付、核算，审批实行局党组领导下的局长负责制，实行集体讨论后的局长一支笔审批制度，施工及监理单位根据工程进度写出书面申请报告，经分管领导签署意见后，报局长批准后方可拨付。本次项目经费按季度支付公路养护水毁应急抢险款，根据2020年-2022年五华区公路养护工程计量表（日常养护记小修保养）中五华区道路2020年4-6月日常养护中期支付报表应支付78.05万元，实际支付云南华厚建筑工程有限公司公路日常养护费50万元，五华区道路2020年7-9月日常养护中期支付报表应支付158.34万元，实际支付云南华厚建筑工程有限公司公路日常养护费150万元，五华区道路2020年10-12月日常养护中期支付报表应支付187.69万元，实际支付云南华厚建筑工程有限公司公路养护水毁应急抢险款20万元。
2.组织实施
（1）管理制度建设
交运局制定了《昆明市五华区交通运输局财务管理规定》制度，明确了财政预算管理、财政资金使用管理、收支管理、绩效管理、报销审批流程等方面的管理内容，强化对财政资金的使用管理、监督管理，以保障项目资金的安全、合规使用。
交运局在日常养护工作中除了依据相关法律发挥及上级部门下发的制度办法外，还根据工作职能制定了一系列管理制度：《五华区农村公路养护管理办法》（五交运[2014]4号）、《五华区农村公路养护大中修工程计划统计管理制度》（五交运[2014]3号）、《五华区交通运输局汛期值班制度》等制度对农村公路进行日常管理。
（2）制度执行情况
交运局执行“招投标制、合同制、监理制”规范要求。项目实施时通过公开招投标，执行政府采购、及时签订合同书、开展验收工作对农村公路进行养护，层层压实责任，保障项目落地、制度得到执行；在资金制度方面做好资金监管工作，严控资金管理合规。
（3）绩效自评情况
依据《五华区财政局关于印发五华区预算绩效自评管理暂行办法的通知》（五财〔2019〕51号）文件要求，交运局对项目开展了绩效自评工作，在项目支出共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复及部门特点补充设计个性指标，确定项目支出的绩效自评指标体系，完成相应打分、评级及自评报告。
（4）招投标情况
交运局委托云南天一工程造价咨询有限公司开展2020年-2022年五华区公路养护工程项目工程量清单、招标控制价编制工作，并委托昆明晨晟招标有限责任公司开展工程建设的招标工作，通过竞争性谈判方式选取云南华厚建筑工程有限公司为项目施工单位。
（三）产出情况分析
项目产出评价满分为35分，绩效再评价得: 30.17分，得分率为86.20%。具体分析情况如下：
1.产出数量
交运局2020年度完成农村道路养护368公里任务目标；基于2020年新冠疫情，于2020年4月开始，每月对省市联动义务植树移交28549.7㎡树木进行持续进行三级养护，2020年10月对昆肖线、黑筇线全线行道树进行刷白，行道树刷白7953棵，行道树修剪4435棵；根据2020年-2022年五华区公路养护工程计量表（日常养护记小修保养）2020年第一至三期数据统计对黑筇线、昆肖线、老108线进行雨季前清理淤泥分别为2586.1m³、2794.04m³、1205.5m³，共计6585.64m³；第二、三期数据统计清理水毁塌方分别为4228m³、812m³，共计5040m³；第一至三期数据统计对黑筇线、昆肖线、老108线进行雨季前道路清扫，清扫路面分别为27900㎡、25900㎡、15400㎡，共计69200㎡；第一至二期数据统计王家桥路进行小修保养，修复2194.85㎡路面，县道昆肖线、老108线与国省干道交差口破损严重路面进行了修复，修复3665.24㎡路面，共计5860.09㎡。
2.产出质量
交运局已组织施工单位、监理单位共同完成道路桥梁养护维修项目的竣工验收工作，质量符合《公路工程质量检验评定标准》（JTG F80/1-2017），于2020年12月通过竞争性谈判与昆明市工程质量检测中心有限公司签订质量检测合同按工程进度情况完成检测，并出具检测报告。但现场踏勘时，发现抽查道路有明显沉陷、裂缝、路面积水等现象。例如：昆肖线有两公里沥青路沙化，厂前线沥青路沙化、部分路边有裂痕，厂铺塘－洗马塘路面凹陷积水等。
3.产出时效
根据交运局提供的2020年-2022年五华区公路养护工程计量表（日常养护记小修保养）2020年第一至三期工程资料记财务付款资料，除特殊情况外建设进度均按照项目计划工期实施。
（四）效果情况分析
项目效果评价满分为30分，绩效再评价得分25分，得分率为83.33%。具体分析情况如下：
1.经济效益
公路是经济发展的动脉，对农村公路进行管养维修对促进区域经济发展，提高农民生活水平，改善农村消费有着十分重要的战略意义，乡村道路，连接国道省道县道等大中公路，延伸到乡村组户，是公路网络的基础部分，是直接服务于农村，造福于农民的基础设施，也是公路经济最终得以形成的关键环节，公路不能进村入户，村级经济将始终无法组成乡镇区域经济，因为没有便利的交通就难以形成统一的市场。
据国家统计局云南调查总队公布的五华区城乡居民收入数据资料显示2020年农村常住居民人均可支配收入为22790元，同比2019年增速为8.2%，农村居民人均生活消费支出为18565元，同比2019增速为13.10%。反映农村公路养护促进区域经济发展，提高农民生活水平，改善农村消费。
2.社会效益
①在改善路容路貌，提高路况质量上下功夫，采取定期与不定期相结合、人工清扫与机械清扫相结合的方式,对管养线路路面进行清扫，做到随脏随扫，保持路面平整，整洁无杂物，路容路貌良好；及时清理路面、路肩堆积物，保证车辆行车安全；及时疏通陡坡，易损路段的边沟，保持排水畅通；及时修复水毁，填补路基缺口，保障运行安全，减少事故发生。
②坚持“先保通，后修复”的原则，对翻浆路段及时进行处治，做到重点养护路段在24小时内保通，主要养护路段在48小时内保通，保证了五华区368公里农村公路应急通行。
3.生态效益
绿化管养28549.78㎡有助于改善公路周边生态环境，2020年绿植死亡500棵，补植补种401棵。
4.可持续影响
树立“三分建、七分养”的理念，通过对辖区对农村公路病害的及时处治，延长了公路的使用年限，由于管养不足，相同公路重复维修，但损毁依旧严重情况。例如昆肖线一直维护修补，路面损毁严重，日常维护已无法全部修补。
5.满意度
在对2020年度农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费项目实地评价时，选取144.567公里周边的绿化管养、清理水沟、清理塌方、修复水毁点、清理路面、道路修复情况发放305份问卷，综合满意度为92.17%，其中社会公众发放问卷290份，满意度为89.67%，农村公路管理人员15份，满意度为98%。
六、主要经验及做法
（一）专业化队伍管养
将辖区范围的主要农村县乡村公路，以公开招投标的方式承包给了有实力的专业化队伍管养，并签订了养护合同，与公路养护承包企业实行合同管理和计量支付制度，保持农村公路养护市场化工作。
（二）签订养护责任书，设置考核指标
下设的公路管护站每天对管辖道路进行巡查，加强对县道黑筇公路、昆肖线等车流量较大路段的养护力度，争取达到养护目标责任书的考核指标。与西翥街道办事处签订养护责任书，并在西翥街道办事处设立西翥道路路政管护所负责乡道、村道的维护，采取每季度对责任单位进行一次考核，并优先安排辖区公路建设计划，对考核不合格的社区给予延迟和取消该社区公路建设计划。
（三）采取分段全幅或至少半幅方式进行路面养护
交运局改变以往道路面层小修小补的养护模式，采取分段全幅或至少半幅方式，逐年安排对辖区县道进行路面养护，通过这种方式避免了补补丁带来的路面伤疤，呈现通畅美，极大的促进县区经济的发展，加速五华区各项工作的发展进程。
七、存在问题
（一）预算编制质量不高
预算编制内容过粗，未将支出项目细化至具体的支出内容、标准或单价，也未根据支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等选取最能反映总体目标预期实现程度的关键性指标。
（二）部分路段日常维护已无法全部修补
部分路面损毁严重，日常维护已无法全部修补，仅能维持正常通行。例如：昆肖线有两公里沥青路沙化，路面损毁严重，路面有深坑，积水现象严重；厂前线沥青路沙化，凹陷严重；厂铺塘－洗马塘路面严重凹陷积水等。
（三）部分项目后期管护不到位
部分项目建成后，在使用过程中出现故障或瑕疵，未及时处理，根据2020年项目实施主要集中在黑筇线、昆肖线、老108线，现场勘察时，昆肖线沥青路沙化两公里左右，路面损毁严重，路面有深坑，积水现象严重，路边堆积建筑废弃垃圾；龙泉路五号口-桃源路段路边有塌方情况，经询问，塌方已有一段时间，但一直未处理；新田村－草海田路段，路面网裂严重。
（四）现场勘察路段名称与基础库不相匹配
抽取路线进行现场评价时，发现基础库道路信息更新太慢，现场勘察路段名称与基础库数据名称不一致，例如：昆富线，实际勘察时路牌设置为黑筇线。
八、建议
（一）加强预算绩效管理，提高预算编制质量
首先，提高预算编制的准确性，强化对项目预算的编制审核，年度预算安排应充分考虑政策变化、资金结转结余与项目实际进度有效衔接，进一步细化部门预算，提高部门预算编制的准确性和科学性。同时对相关人员进行全面系统的培训，使其明确预算绩效管理理念，掌握预算绩效管理工作的具体要求。
其次，明确单位各部门和岗位在预算绩效管理工作中的职责，同时强调部门间的配合。特别是明确财务部门和业务部门的分工与合作。一方面体现业务部门预算主体的地位，在预算绩效管理工作中发挥主体作用，另一方面，要强调该项工作中业务和财务部门的配合。
（二）明确管养责任，提升农村公路的管理养护水平
建议交运局进一步细化后期道路维护管养制度，加强农村公路正常化、规范化管理工作，按照“县道县管，乡道乡管，村道村管”的分级管理原则，明确管养责任，提升农村公路的管理养护水平，解决村道养护得不到有效组织管理的问题。
（三）强化质量意识，严格工程监管
在公路病害修复过程中，严格施工程序，严把质量关口，从开挖、取料、回填、碾压、养生、油面修补等各个环节抓质量促进度，实行病害修复全程监督，严把施工环节的各个关口，力求一次到位，不留死角，做到标本兼治，彻底处治。
（四）强化督查，严格考核
为了确保农村公路养护管理工作取得实实在在的效果，平时不定期抽查，签订养护管理责任书，所有补助资金与检查考核挂钩，有效的增强了养护人员的工作责任心，激发了养路工的积极性。
（五）更新基础库道路信息
尽快更新基础库道路信息，使得目前路段名称与基础库数据名称相匹配。
九、其它需说明的情况
无。
附件：1.绩效目标表
2.绩效再评价指标体系及评分表
3.抽样点资金使用情况表
4.抽样点项目进展情况表
5.抽样点发现问题汇总表
6.调查问卷结果汇总表
7.绩效自评报告
8.绩效再评价报告意见反馈表（部门）
9.绩效再评价报告意见反馈采纳情况表（部门）
10.绩效再评价报告意见反馈表（科室）
11.绩效再评价报告意见反馈采纳情况表（科室）
云南明博会计师事务所（普通合伙）
二零二一年八月三十一日