为实现全过程预算绩效管理，规范绩效运行监控行为，增强预算执行的科学性、合理性、规范性，提高财政资金使用绩效，保障项目实现预期目标,五华区财政局根据党中央国务院、省委省政府、市委市政府、区委区政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见和《五华区预算绩效运行监控管理暂行办法》（五财〔2021〕36号）、《关于开展2021年度财政支出预算绩效运行监控工作的通知》（五财〔2021〕27号）、《关于开展2021年度预算绩效运行财政重点监控工作的通知》（五财〔2021〕46号）等文件要求，区财政局于2021年9月下旬对全区各预算单位1-9月年初预算安排的部门整体支出、区级项目支出和上级专项转移支付项目支出及预算执行过程中追加的项目支出绩效运行监控工作及15家预算单位的25个重点项目财政重点监控工作进行了安排部署，并于10月中旬收集、汇总、分析了各预算单位上报的绩效运行监控信息，现将有关情况通报如下：
一、基本情况
（一）第三季度绩效运行监控基本情况
2021年第三季度绩效运行监控信息采取纸质材料报送和系统报送相结合的方式进行，报送的信息内容覆盖全区所有部门整体支出、项目支出和上级专项转移支付项目支出，绩效运行监控单位覆盖率和项目资金覆盖率达100%。本次绩效运行监控时点为2021年9月30日，主要监控内容为单位预算资金支出进度、年度项目执行情况、绩效指标实现程度等。截止2021年9月30日，绩效运行监控部门整体支出86家，监控预算资金63.20亿元，监控区级项目713个，监控区级项目预算资金14.61亿元,监,上级专项转移支付项目434个，监控项目预算资金7.87亿元。
（二）财政重点监控基本情况
2021年区财政局挑选了15家预算单位的25个大额资金项目、区委区政府确定的重大项目、民生及民生保障项目支出及上级专项转移支付项目开展财政重点监控，监控资金2.09亿元（其中：区级资金1.57亿元，上级专项转移支付资金0.52亿元）。此次财政重点监控采取单位报送资料和现场检查相结合的方式进行，主要对项目执行进度、绩效目标实现程度进行的监控，对监控过程中发现的问题，提出整改意见，促使部门改善项目管理，纠正绩效目标偏差，确保绩效目标的实现。
二、取得的进步
（一）单位绩效管理意识明显增强。基本能按照绩效运行监控工作的有关要求，完成本单位的绩效管理工作，绩效运行监控资料报送及时。超过95%的预算单位按时按量完成资料报送。
（二）单位绩效运行监控信息质量有所提高。从单位报送的绩效指标监控数据来看，除个别较为宏观的指标外，其余大部分绩效指标已做到细化和量化，并能反映项目实施产生的成绩和效果；报表填报的数据基本准确，内容基本完善；填报的监控表计划支出进度滞后、指标值动态完成情况与预期存在偏差的，基本在备注中说明或另附件说明。
三、存在的主要问题
（一）“预算管理一体化系统”不稳定，系统功能有待进一步完善。由于今年启用了预算标准化管理平台，系统推进过程中存在不稳定和功能不完善的情况。存在预算单位无法填报整体支出相关数据、项目支出运行监控数据上报后数据无法显示等情况，导致通过系统汇总的数据不准，准确以进行有效分析和使用，只能通过手工汇总数据的方式加以弥补，加大了绩效运行监控工作量。
（二）绩效管理意识不强，绩效运行监控工作质量不高。部分单位绩效意识不强，不重视绩效管理工作，对绩效管理工作有消极应付思想，不按要求上报资料，上报资料的质量不高。个别单位未按规定时间报送资料，部分单位仅报送了电子版资料，纸质资料一直未报送。
（三）部分单位绩效运行监控情况表填报不规范、数据填报不全。一是部分单位没有对照预算批复的项目及金额进行填列，造成预算批复的项目、金额与所报运行监控表不一致；二是部分单位对出现偏差的绩效指标未作原因分析说明；三是部分单位仍使用旧版本的报表格式或前期使用过的报告报送，且部分报表中有数据未进行填列；四是部分单位填报的数量指标与质量指标不匹配；五是单位经办人员未及时与财务人员沟通，对项目执行情况掌握不全，数字填列前后不一致。
（四）部分单位存在支出进度未达到计划支出进度，项目绩效目标完成情况与预期存在偏差的情况。原因主要有：一是项目开展较迟或工作已在开展，资金在结算中；二是部分已开展的项目未及时支付，财政于8月份收回额度后导致支出进度滞后；三是部分项目阶段性、季度性较强，合同履约期限未到、需要通过政府采购、第三方审计、招标程序等原因，工作还未完成；四是优先使用上级配套资金所致。
四、进一步加强绩效运行监控的建议
（一）重视预算绩效管理工作，增强绩效主体责任意识
绩效运行监控是全过程预算绩效管理的重要环节，是确保实现项目绩效目标，落实绩效主体责任的重要手段。预算单位要高度重视绩效运行监控工作，建立和完善绩效监控管理制度，增强绩效主体责任和绩效监控意识，按相关文件要求按时按质完成绩效监控工作。
（二）加强组织领导，强化沟通协作，做好事中监控
预算单位要加强对绩效管理工作的组织领导，在预算执行过程中，要加强单位内部部门之间的沟通协作，发现绩效目标运行出现偏差时，要及时查找原因，提出整改建议，确保项目按照目标施行。同时，各预算单位可结合对上年度支出绩效自评工作情况开展监控，如：考察绩效目标设立是否符合客观实际，是否与单位履职相一致，绩效指标是否清晰、细化、可衡量。考察资金投入和使用情况，重点关注资金能否及时到位，资金使用是否经济高效等。监控结果可为次年的部门预算绩效目标编制提供参考和依据，逐年优化目标设定，提高单位整体效益。
（三）重视资金监控，提高资金使用效率
对每一笔项目资金，尽量做到花的安全、用的高效，做到及时报销，及时结算，防止资金闲置、挤占和浪费等情况发生，提高资金使用效率，预防进度滞后。
（四）强化绩效运行监控结果应用
预算单位要围绕年初编制的绩效目标，收集项目执行信息并加以梳理、分析，及时纠偏，对于交叉重复、碎片化的绩效指标可进行记录，便于次年绩效目标编制时进行调整统筹，对于实施后取得良好效益的活动，可进行适当拓展，延伸效益，扩大影响力；区财政局资金科室专管员要积极对项目支出进度进行监控，对支出进度过低的单位，要对相关原因进行分析，提出处理意见，督促单位整改落实；区财政局要进一步强化绩效运行监控结果应用，将绩效运行监控结果作为纠偏整改、预算调整、资金分配、资金拨付、项目完成后绩效评价、项目资金结余结转和部门预算绩效管理考核的重要依据。